競馬の税金はいくらから？
払戻金の税金と確定申告を計算

競馬の払戻金は一時所得。税金の計算方法

国税庁は、競馬や競輪の払戻金を一時所得の例にあげています。一時所得の金額は、次の式で出します。

払戻金の合計 − 当たり馬券を買った金額 − 特別控除（最高50万円）＝ 一時所得の金額
税金の計算に入るのは、その2分の1

例：100円の馬券が100万円になったら、100万円 − 100円 − 50万円 ＝ 499,900円。その半分の249,950円が、給与などの所得に足されて、所得税と住民税がかかります。

根拠：一次資料（国税庁 タックスアンサー No.1490「一時所得」、国税庁の資料「競馬、競輪、オートレース、ボートレースの払戻金は、一時所得として確定申告が必要となる場合があります」の計算の順序）

確定申告はいくらから？会社員は90万円

給与を1か所からもらっていて年末調整を受けている会社員は、給与以外の所得の合計が20万円以下なら、所得税の確定申告は要りません。

一時所得は2分の1にした後の金額で数えるので、ほかに副収入がなければ、当たり馬券のもうけ（払戻金 − 当たり馬券の代金）が90万円までは申告不要です。90万円 − 50万円 ＝ 40万円、その半分が20万円だからです。副業などの所得があると、その分だけ線が下がります。

年金をもらっている人も、年金の収入が400万円以下で、年金以外の所得が20万円以下なら、確定申告は要りません。

根拠：一次資料（国税庁 タックスアンサー No.1900「給与所得者で確定申告が必要な人」、No.1600「公的年金等の課税関係」、高松国税局の年金受給者向けの案内（一時所得は「−50万円」「×1/2」した額で20万円と比べる様式））

外れ馬券は経費にならない（引けない）

引けるのは、当たった馬券を買ったお金だけです。外れ馬券の代金は引けません。1年で120万円使って、100円の馬券1本で100万円が当たったら、収支は20万円のマイナスでも、一時所得は499,900円です。会社員でも確定申告が要ります。

例外は、ソフトなどで決めた条件に沿って、1年を通してほぼ全てのレースで買い続け、期間全体で回収率が100%を超えていることがはっきりしている場合です。このときは「営利を目的とする継続的行為」として雑所得になり、外れ馬券も経費にできます。ふつうに楽しんで買っている人は、一時所得です。

根拠：一次資料（国税庁 所得税基本通達34-1（2）とその注、平成30年改正）

住民税は、20万円以下でも申告が要る

20万円以下で申告が要らないのは、所得税だけです。住民税（市民税・県民税）には同じ決まりがなく、原則としてすべての所得を申告します。会社員で一時所得が20万円以下でも、住んでいる市区町村に住民税の申告をします。所得税の確定申告をした人は、住民税の申告は別にしなくて大丈夫です。

住民税の税率は、ほとんどの人が10%です。2分の1にした後の額に10%がかかります（このページの目安も10%で計算しています）。

根拠：一次資料（名古屋市「給与所得者で副収入がある場合、市民税・県民税の申告は?」、国税庁 No.1600 の注「住民税の申告が必要な場合があります」）。10%は標準の税率。市区町村で少し違うことがあります

どのみち確定申告するなら、20万円以下も書く

医療費控除やふるさと納税などで確定申告をするときは、20万円以下の一時所得も一緒に申告します。20万円の決まりは「申告しなくていい」というだけで、申告するときに抜いていいという意味ではないからです。

根拠：一次資料（国税庁 No.1900 のQ&A「確定申告を要しない場合の意義」、熊本国税局の案内）

無職・学生・専業主婦（主夫）の競馬の税金

給与や年金がない人は、20万円の決まりではなく、税金が出るかどうかで決まります。2026年（令和8年分）の所得税の基礎控除は、合計所得が489万円以下なら104万円です。一時所得の2分の1がこれ以下で、ほかに所得がなければ、所得税はかかりません。このページでは、ほかの控除（社会保険料など）は入れずに計算しています。

ただし、住民税は基準が違うので、税金がかからないとは限りません。家族の扶養に入っている人は、所得が増えると扶養から外れることもあります。

根拠：一次資料（国税庁 タックスアンサー No.1199「基礎控除」の令和8年分の表）。扶養と住民税は推測ではなく一般的な注意で、くわしい基準は市区町村・勤め先に確かめてください

よくある疑問

50万円までは税金がかからない？
はい。ただし50万円は払戻金の額ではなく、もうけの額です。払戻金の合計から当たり馬券の代金を引いた額が、1年で50万円以下なら、一時所得は0円で、税金はかかりません。生命保険の一時金など、ほかの一時所得がある年は、それも合わせてから50万円を引きます。

競艇・競輪・オートレースも同じ？
同じです。国税庁の資料は、競馬・競輪・オートレース・ボートレースの払戻金をまとめて一時所得としています。1年の当たりは全部まとめて計算し、特別控除の50万円も全部で1回です。

WIN5で一発当たったら？
計算は同じです。たとえば1,000円で1,000万円なら、一時所得は約950万円、税金に入るのは約475万円です。会社員で税率が20%なら、所得税と住民税で合わせて約145万円が目安です（上の計算機で試せます）。税率の段が上がるくらい大きい額は、上の目安より少し多くなります。

当たり馬券の代金が分からないときは？
国税庁の資料では、受け取った額とオッズなどから計算するように書かれています。ネット投票なら、購入の履歴に残っています。

確定申告のやり方と、税金を払う時期は？
1月〜12月の分を、次の年の2月16日〜3月15日ごろに確定申告して払います。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で、画面の案内どおりに金額を入れると、税金が計算されて申告書が作れます。e-Taxで出すか、印刷して税務署に送ります。

確定申告をしなかったらどうなる？
期限を過ぎても、気づいたらできるだけ早く申告します（期限後申告）。このとき、納める税金のほかに無申告加算税がかかることがあります。税務署から調査の連絡が来る前に自分から申告すれば5%、調査を受けた後だと15%から（税金が50万円を超える部分は20%、300万円を超える部分は30%）です。払うのが遅れた日数の分、延滞税もかかります。

根拠：一次資料（国税庁の払戻金の資料、No.1490、No.2260「所得税の税率」、No.1900、No.2024「確定申告を忘れたとき」（令和8年4月1日現在））。このページは目安です。実際の税額は、家族・保険料などの控除で変わります。迷ったら税務署か税理士に聞いてください