海外FXの税金はいくら？税率の早見表と、国内FXとの違い

先に結論

海外FXの利益は雑所得。給与などと足して税率が決まります（総合課税）。

税率はざっくり約15%〜約56%。国内FXは誰でも20.315%です。

国内FXよりはっきり安くなるのは、所得税の税率が5%の人。10%の人はほぼ同じ、それより上は海外FXのほうが高くなります。

損失は、給与とも国内FXとも相殺できません。3年繰り越せるのも国内FXの仕組みです。

根拠：一次（国税庁 タックスアンサー No.1521「外国為替証拠金取引(FX)の課税関係」、No.2260「所得税の税率」）。約15%〜約56%は計算（下の早見表）。

国内FXとの違いは、税の種類と損失の扱い

国内FX：ほかの所得と分けて計算（申告分離課税）。税率は誰でも20.315%（所得税15%＋復興特別所得税＋住民税5%）。引ききれない損失は、一定の要件で翌年から3年繰り越せます（繰越控除）。

海外FX：一般的には雑所得で、給与などと足して計算（総合課税）。税率は所得しだい。損失を差し引けるのは、同じ年の雑所得の中だけです。

国内FXと海外FXの損益どうしも、相殺（損益通算）できません。別々に計算します。

根拠：一次（国税庁 No.1521、No.1523。所得税法35条・69条、租税特別措置法41条の14・41条の15）。20.315%は計算（15%×1.021＋5%）。繰越控除は国税庁の国内FXの説明にだけあり、海外FXの説明には出てきません。

税率の早見表で、自分の税率を見る

税率は、給与なども全部足して控除を引いたあとの額（課税所得）で決まります。

海外FXの利益にかかる税率は、ざっくり「所得税の税率×1.021＋10%（住民税）」です。

・課税所得195万円未満：約15%

・195万〜330万円：約20%

・330万〜695万円：約30%

・695万〜900万円：約33%

・900万〜1,800万円：約44%

・1,800万〜4,000万円：約51%

・4,000万円以上：約56%

くらべる国内FXは、どこでも20.315%。

上の段の税率がかかるのは、段をこえた分だけです（超過累進税率）。

根拠：段の区切りは一次（国税庁 No.2260）、住民税10%は一次（総務省「個人住民税」）。各段の％は計算（所得税の税率×1.021＋10%を四捨五入）。所得控除や住民税の細かい差（調整控除など）は入れていない、ざっくりの数字です。

利益100万円なら、税金はいくら増える？

FXの利益が100万円増えたとき、増える税金をざっくり比べました。課税所得は、FXの利益を足す前の額です。

・国内FX：誰でも約20.3万円

・海外FX、課税所得150万円の人：約17.9万円。国内より安い

・海外FX、課税所得400万円の人：約30.4万円。国内より約10万円高い

・海外FX、課税所得800万円の人：約33.5万円。国内より約13万円高い

根拠：計算（国税庁 No.2260の税率、復興特別所得税2.1%、住民税10%）。所得控除や調整控除などは入れていない、ざっくりの数字です。内訳は下の「よくある疑問」に。

会社員は、20万円をこえたら確定申告

給与を1か所からもらい、全部源泉徴収されている人（年末調整で済んでいる会社員など）は、給与と退職金以外の所得が年20万円をこえると確定申告がいります。

20万円は、所得（収入から経費を引いた額）で見ます。FX以外の副業の所得も、足して数えます。

申告の期間は原則、翌年の2月16日〜3月15日。納めるのも3月15日までです。

根拠：一次（国税庁 No.1900「給与所得者で確定申告が必要な人」、No.2020「確定申告」）。

20万円以下でも、住民税の申告は別

所得税の確定申告がいらなくても、住民税の申告は原則いります。確定申告をした人は、住民税の申告を別にしなくて大丈夫です。

住民税は所得の10%で、前の年の1〜12月の所得で計算されます。扱いは、住んでいる市区町村で確かめてください。

根拠：一次（名古屋市「市民税・県民税の申告」、総務省「個人住民税」）。ほかの市区町村も同じ扱いかは、この記事では確かめていません。

税金がかかるのは、決済したとき

対象は、決済して出た損益です。出金したかどうかでは決まりません。

根拠：一次（国税庁 No.1521「差金等決済により生じた損益」）。「出金では決まらない」はその言いかえ。

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